О программе долгосрочных сбережений граждан

© ООО Региональные новости

Программа долгосрочных сбережений граждан начала работать в январе 2024 года.

По данным Банка России на 20 сентября 2024 года количество договоров в программе долгосрочных сбережений - 1,3 млн штук. А сумма привлеченных взносов по программе долгосрочных сбережений - более 75 млрд рублей.

Из явных преимуществ необходимо отметить – государство будет софинансировать пенсионные накопления граждан.

Одна из целей программы долгосрочных сбережений – получение дополнительной выплаты от негосударственных пенсионных фондов (НПФ) к пенсии.

К недостаткам можно отнести - государство будет софинансировать участников программы в первые 3 года. Максимальная сумма софинансирования - 108 000 рублей.

 1.     Граждане принимают участие в программе по собственному желанию.

Чтобы начать формировать сбережения, необходимо заключить на сайте или в офисе договор с негосударственным пенсионным фондом. Далее необходимо начать вносить взносы на свой счет. Отметим, что можно заключить договор долгосрочных сбережений в пользу ребенка или другого человека.

 2.     Программой долгосрочных сбережений предусмотрено государственное софинансирование.

Государственное софинансирование - до 36 000 рублей в год.

Специфика софинансирования:

1 рубль =1 рубль. На каждый вложенный рубль государство вносит еще один. Доходы гражданина не должны превышать 80 000 рублей в месяц. Максимальную доплату в 36 000 за год можно получить, если инвестировать 3 000 рублей в месяц.

1 рубль = 0,50 копеек. На рубль государство вносит 50 копеек. Эта формула применяется для граждан с доходами от 80 000 до 150 000 рублей. Для максимальной суммы софинансирования со стороны государства необходимо вносить 6 000 рублей в месяц.

1 рубль = 0,25 копеек. На рубль государство вносит 25 копеек. Это формула для граждан с доходами свыше 150 000 в месяц. Для максимальной суммы софинансирования со стороны государства необходимо вносить 12 000 рублей в месяц.

3.     Взносы граждан – участников программы копятся в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), которые инвестируют их в инструменты с низким риском.

НПФ также являются операторами по выплате этих сбережений.

Реестр операторов (НПФ) и их лицензий можно посмотреть на сайте Банка России по ссылке https://cbr.ru/vfs/finmarkets/files/supervision/list_npf_Valid.xlsx

4.     На законодательном уровне установлено, что взносы можно забрать в любой момент.

Если сделать это досрочно, то налоговые льготы возвращаются государству.

Но средства, полученные от государства в рамках софинансирования, и средства переведенных пенсионных накоплений останутся на счете в течение 15 лет или до достижения 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

 При этом, предусмотрены условия, при выполнении которых можно снять взносы без потери инвестиционного дохода в особой жизненной ситуации.

Дорогостоящее лечение:

Правительство утвердило перечень из 18 заболеваний, для лечения которых можно использовать взносы без потерь. В списке: инсульт, инфаркт миокарда, некоторые заболевания нервной системы, онкозаболевания, лечение травм и ожогов, оплата протезов и др.

В этом случае участнику программы нужно подать два документа:

-  справку по установленной форме об оказании платных медицинских услуг для лечения болезней из перечня;

-  документ, который подтверждает оплату медицинских услуг (если человек что-то оплатил сам).

Потеря кормильца.

В этой ситуации к заявлению о выплате необходимо приложить комплект документов, который учитывает степень родства, возраст и др.

5.     Период софинансирования составляет 10 лет после внесения первого взноса.

6.     С 1 января 2024 года накопительную часть пенсии можно перевести в программу долгосрочных сбережений.

Если гражданин решит перевести пенсионные накопления в выбранный НПФ, то нужно подать в НПФ заявление о единовременном взносе, которое предусматривает перевод пенсионных накоплений в программу.

Узнать размер пенсионных накоплений можно на Госуслугах.

Чтобы перевести пенсионные накопления в выбранный НПФ, нужно подать заявление о срочном или досрочном переходе.

Срочный переход.

Состоится в году, следующем за годом, в котором истекает 5 лет после подачи заявления о переходе. Например, при подаче заявления на Госуслугах в 2024 году пенсионные накопления будут переведены в выбранный НПФ в 2030 году.

Все пенсионные накопления, включая инвестиционный доход, передаются новому страховщику в полном объёме.

Чтобы подписать заявление на перевод пенсионных накоплений, нужна усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

Досрочный переход.

Производится на следующий год после подачи заявления. Например, при подаче заявления на досрочный переход в 2024 году - до 1 декабря - пенсионные накопления будут переведены в выбранный НПФ в 2025 году.

Часть инвестиционного дохода может быть потеряна. Избежать этого можно, подав заявление о досрочном переходе в год фиксинга. Фиксинг - это установление гарантированного размера пенсионных накоплений на пенсионном счёте в НПФ или на индивидуальном лицевом счёте гражданина в СФР каждые 5 лет после начала их формирования в выбранном фонде.

Год ближайшего фиксинга можно узнать в НПФ или СФР, где формируются пенсионные накопления. Например, если предыдущий фиксинг был в 2019 году, то в 2024 году можно подавать заявление о досрочном переходе - инвестиционный доход не будет потерян.

7.     О налоговых вычетах.

Для участников программы государство предлагает налоговый вычет на сумму взносов до 400 000 рублей в год.

В 2024 году гражданин сможет вернуть НДФЛ на сумму от 52 000 рублей до 60 000 рублей за каждый календарный год (зависит от ставки НДФЛ).

С 2025 года максимальную сумма возврата по НДФЛ увеличится до 88 000 рублей в связи с поправками в Налоговый кодекс, которым вводится новая шкала НДФЛ:

·       в размере 13% - до 52 000 рублей ежегодно при доходе до 2,4 млн рублей в год;

·       в размере 15% - до 60 000 рублей ежегодно при доходе 2,4–5 млн рублей в год;

·       в размере 18% - до 72 000 рублей ежегодно при доходе 5–20 млн рублей в год;

·       в размере 20% - до 80 000 рублей ежегодно при доходе 5–20 млн рублей в год;

·       в размере 22% - до 88 000 рублей ежегодно при доходе более 20 млн рублей в год.

Механизм получения налоговых вычетов:

7.1. Самый простой способ - при подаче декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Вычет можно получить в упрощенном порядке с 01.01.2025 года;

7.2. У налогового агента (работодатель) при подаче соответствующего заявления.

Статью подготовил Алексей Грищенко, д.э.н., профессор кафедры операционного и отраслевого менеджмента Факультета «Высшая школа управления» Финансового университета при Правительстве РФ.